ضريبة القيمة المضافة تم فرضها لأول مرة في دولة المملكة العربية السعودية في يناير 2018 وهي ضريبة يتم فرضها على الكثير من المنتجات والخدمات ويقوم بدفعها أصحاب الأعمال وفق النسبة المحددة لها من الدولة، وفيما يلي نتعرف على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة وجميع المعلومات المتعلقة بها خلال هذه السطور حثنيك بناء على ما تم الاعلان عنه رسميا من الجهات المختصة .
حساب ضريبة القيمة المضافة
آلية حساب الضريبة المضافة تتم وفق النسبة 15% وهي النسبة المحددة لضريبة القيمة المضافة، وذلك على النحو التالي:
خطأ واحد في تحويل المال قد يطيح بك خارج السعودية فوراً
الاستعلام عن المخالفات المرورية في قطر بعد التحديثات الجديدة
- يتم ضرب مبلغ السلعة أو المنتج في نسبة 15% وهي النسبة الأساسية للقيمة المضافة وبعد ذلك يتم تسديد هذا المبلغ للحكومة.
- يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة على جميع مراحل التوريد وتقوم الشركات التي لها إقرار ضريبي بتسديد هذه القيمة وذلك للشركات التي يتوجب عليها الالتزام بعملية السداد للضريبة بشكل إلزامي.
ما هي الشركات التي عليها تقديم الاقرار الضريبي
تنقسم الشركات إلى شركات خاضعة إلزامياً لنظام الإقرار الضريبي وشركات خاضعة اختيارياً كالآتي:
الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة إلزامياً
- هي الشركات التي تزيد الإيرادات الخاصة بها عن 375000 ريال سعودي عبر المبيعات التي تخضع للضرائب خلال السنة الماضية أو المبيعات التي تخضع للضريبة المتوقع حدوثها خلال السنة القادمة.
- الشركات التي تزيد الإيرادات الخاصة بها عن مليون ريال سعودي عبر المبيعات التي تخضع للضرائب أثناء السنة الماضية أو المبيعات التي تخضع للنظام الضريبي والمتوقع أن تحدث خلال العام القادم.
الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة اختيارياً
- هي الشركات التي يكون إيرادها ما بين 187500 ريال سعودي حتى 375000 ريال عبر المبيعات التي تخضع لنظام الضرائب خلال العام الماضي أو المبيعات الخاضعة للضريبة المتوقع أن تحدث في العام المقبل ولها الحق في اختيار عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة.
- لو زادت إيرادات هذه الشركات عن 375000 ريال ولكنها لا تعمل سوى في مجال التوريد من التصنيف الصفري لضريبة القيمة المضافة فهي تقع تحت التصنيف الاختياري في نظام القيمة المضافة.
ما هي ضرائب القيمة المضافة
ضرائب القيمة المضافة هي تلك الضرائب التي يتم فرضها على التوريدات الخاصة بالسلع والمنتجات داخل الدولة مع وجود عدد من الاستثناءات والإعفاءات، حيث يتم تطبيق هذا النظام الضريبي على الكثير من مراحل التوريد الخاصة بالمنتجات والخدمات وتصل قيمتها إلى 15% كقيمة أساسية من القيمة الخاصة بهذه الخدمات والمنتجات والتابعة للشركات التي عليها تقديم اقرار ضريبي.
ما هي الاعتبارات الأساسية لضريبة القيمة المضافة
هناك بعض الاعتبارات الأساسية الخاصة بضريبة القيمة المضافة، وتتمثل في هذه الاعتبارات:
طريقه تقديم طلب توظيف في مؤسسة قطر
33 سلعة وخدمة زيادة أسعارها في قطر خط أحمر وتخضع لرقابة وزارة التجارة.. تعرف عليها
- الضريبة المضافة يتم تقييمها بشكل ذاتي من المورد والهيئة تقوم بالرقابة عليها.
- يجب ن تخضع الشركة لنظام ضريبة القيمة المضافة وأن تكون مسجلة بهذا النظام حتى يتم إلزامها بسداد الضريبة.
- تُفرض ضريبة القيمة المضافة على كافة مراحل التوريد والتصنيع وليس على المنتج النهائي فقط.
المنتجات والخدمات الخاضعة لنظام ضريبة القيمة المضافة
توجد العديد من أقسام المنتجات والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة كما توجد غير خاضعة لهذه الضريبة ومنتجات أخرى خارج نظام الضريبة وسنتعرف أولاً على السلع والمنتجات الخاضعة للنظام الضريبي للقيمة المضافة بدولة المملكة وهي التي تخضع للنسبة الأساسية من الضريبة وقيمتها 15%، وقد حددت هيئة الزكاة هذه المنتجات والسلع وجاءت على النحو التالي:
- المنتجات الغذائية.
- النقل المحلي.
- التعليم الأهلي.
- تأجير العقارات التجارية.
- الرعاية بمراكز الرعاية الصحية الخاصة.
- مشتقات النفط والغاز المحلية.
- الخدمات الاستشارية المتعلقة بمجال التوريد.
- الاتصالات اللاسلكية والسلكية وغيرها من الخدمات الإلكترونية.
- بيع السلع المستردة عبر بوليصة التأمين.
- رسوم الخصومات والعمولات ورسوم السمسرة.
المنتجات والخدمات المستثناة من ضريبة القيمة المضافة
وهي التي يتم تطبيق النسبة الصفرية عليها أي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة ولا يتم فرض أي ضرائب عليها، ومن الأمثلة عليها ما يلي:
- خدمة التأمين على الحياة.
- أقساط تأمين الإذخار والحماية ورسوم إعادة التأمين.
- نقل وإصدار الأوراق المالية وسندات الدين.
- الحسابات الجارية وحسابات التوفير والإيداع.
- الرسوم والفوائد الخاصة بالتمويل والإقراض.
- توريد المعادن كالذهب والبلاتين على ألا تقل نسبة النقاء عن 99% وتكون نسبة تداولها في سوق السبائك العالمي هو نسبة 0%.
- تأجير العقارات السكنية.
- الصادرات التي تصدر إلى خارج الدول الغير تابعة لمجلس التعاون الخليجي.
- النقل الدولي وخدماته.
- نقل الركاب والخدمات من المملكة وجميع خدمات النقل المرتبطة بذلك.
- تتحمل الدولة الضريبة المضافة عن المواطنين المسجلين في التعليم الأهلي الخاص أو الخدمات الصحية الخاصة.
منتجات وسلع خارج نظام الضريبة المضافة
من أبرز المنتجات والخدمات التي تقع خارج نظام ضريبة القيمة المضافة ما يلي:
غرامات تصل إلى 10 آلاف ريال على ملاك الإبل والمواشي في السعودية.. قرار صارم لحماية الطرق ومنع الحوادث
الاستعلام عن تصريح الخروج في قطر 2026 | الطريقة الرسمية خطوة بخطوة
- التأمين على المواقع والأملاك خارج دولة المملكة.
- الرعاية الصحية التابعة للمراكز العامة.
- خدمات الحكومة العامة والتي لا تصنف على أنها من الأنشطة الاقتصادية ومنها تجديد الوثائق الرسمية.
.jpg)
أسئلة شائعة
متى يتم دفع ضريبة القيمة المضافة؟
يتم دفع ضريبة القيمة المضافة عند إصدار الفواتير الضريبية بنسبة 15% وذلك للمنتجات والخدمات التابعة للشركات الواقعة تحت نظام الضريبة المضافة ويتم فرض النسبة الأساسية للضريبة عليها والمسجلة في النظام الضريبي بالدولة.
من يدفع ضريبة القيمة المضافة؟
الضريبة المضافة يدفعها المستهلك على السلع والمنتجات وذلك الشركات في جميع مراحل التوريد وتقوم المنشآت بدفعها أيضاً من الأموال الناتجة عن عمليات الشراء.
كيف احذف الضريبة من المبلغ؟
لكي تتمكن من فصل الضريبة من القيمة الإجمالية للفاتورة عليك معرفة نسبة ضريبة القيمة المضافة في البلد التي تعيش بها، وهي كما نعلم 15% بدولة المملكة العربية السعودية، ثم قسمة الناتج الإجمالي لفاتورة المشتريات التي قمت بها على نسبة الضريبة المضافة وبذلك تتمكن من الحصول على قيمة السلعة بدون احتساب الضريبة.
خبر سار للعُمانيين .. هذه الدولة تمنح العُمانيين دخولًا حرًا حتى نهاية 2026
الرسوم الدراسية للوافدين في المدارس الحكومية بسلطنة عمان 2026 | الشروط والفئات المعفاة بالتفصيل
اقرأ أيضاً :
طريقة استخراج إقامة في قطر أون لاين 2026 | الخطوات الرسمية والشروط بالتفصيل
أفضل التخصصات الجامعية المطلوبة في سوق العمل السعودي 2026 .. دليلك لاختيار مستقبل مهني ناجح
أعلى الرواتب في سلطنة عمان 2026 | قائمة المهن الأعلى أجرًا والقطاعات الأكثر طلبًا
المهن المطلوبة للعمل في عمان 2026 | قائمة الوظائف الأعلى طلبًا ومتوسط رواتب كل مهنة
طلب الالتحاق بسوق العمل للمقيمين على إقامة عائلية في قطر 2026 | الشروط والخطوات والرابط الرسمي
المرور السعودي : مخالفة بقيمة 900 ريال في حالة كانت سيارتك بهذا الشكل حتى لو متوقفة
رسميًا: هذه الدول تدخل قطر بدون تأشيرة في 2026 (القائمة الكاملة)
تجديد استمارة المركبة في قطر 2026 | دليل شامل بالخطوات والرسوم والغرامات
حثنيك
إنضم لقناتنا على تيليجرام